Q. 個人年金保険の控除証明書が届きましたが、どう使えばいいですか？
A. 年末調整か確定申告で提出することで、個人年金保険料控除を受けられます。会社員は年末調整で勤務先に提出、自営業・フリーランスは確定申告で使用します。
控除証明書が届く時期と内容
毎年10〜11月頃に保険会社から郵送されます。記載内容は以下の通りです。
| 記載項目 | 内容 |
|---|---|
| 保険の種類 | 「個人年金保険料」と記載（生命保険料とは別欄） |
| 契約者氏名 | 保険契約者の名前 |
| 年間払込保険料 | 1月〜12月の実際の支払額（見込み含む） |
| 証明額 | 申告に使用する金額 |
会社員の場合：年末調整で使う手順
- 毎年10〜11月に会社から「給与所得者の保険料控除申告書」が配布される
- 「個人年金保険料」の欄に控除証明書の金額を転記する
- 控除証明書を申告書に貼り付けまたは添付して提出する
- 年末調整後に過払い所得税が還付される
自営業・フリーランスの場合：確定申告で使う手順
- 確定申告書の「生命保険料控除」欄を使用する
- 「個人年金保険料」の計算欄に年間払込保険料を記入する
- 控除証明書は申告書に添付（電子申告の場合は入力のみでOKなケースも）
- 申告内容が反映されて税額が計算される
控除証明書を紛失した場合
保険会社に連絡すれば再発行してもらえます。ただし手続きに1〜2週間かかることがあるため、年末調整の締切に注意してください。電子申告を利用している場合は、e-Taxのマイナポータル連携で自動取得できる保険会社も増えています。
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まとめ
- 控除証明書は毎年10〜11月に保険会社から郵送される
- 会社員は年末調整・自営業は確定申告で使用する
- 「個人年金保険料」欄に記載された年間払込額を転記するだけ
- 紛失した場合は保険会社に再発行を依頼する